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所得稅稅率怎麼算?
通常適用較高稅率者才會選擇第2個方案,你想想,所得稅稅率從5%、12%到20%,都比28%低,如果我的股利所得可以用比較低的稅率繳稅,沒事誰會選28%的單一稅率呢? 因此,我們就方案1來看。 舉個簡單例子:假設老王有10張元大高股息(0056),在2021年參與配息,每股配發1.8元,也就是老王領到1萬8,000元(1.8元x1,000股x10張)的股息。 而老王2021年的所得總額為60萬元,扣除「免稅額」8萬8,000元、再以「標準」的方式扣除單身者的「一般扣除額」12萬元、再扣除「特別扣除額」中的薪資所得特別扣除額20萬元,則綜合所得淨額為19萬2,000元(60萬元-8萬8,000元-12萬元-20萬元)。基金配息要繳稅嗎?
基金配息 會課稅嗎? 很多投資人喜歡投資高配息率的基金,但事實上 高配息率不等於高報酬 ,甚至有時候配息也可能只是配到本金,這樣就是把自己左邊口袋的錢放到右邊,對投資獲利來說是沒什麼意義的。 如何確定自己的基金配的是利息還是配到自己的本金,最簡單的方式就是看含息報酬率,如果是負值,就代表配的是本金而非多餘的利息,如果是正值,也不一定是賺,因為配息時基金的淨值也會減少。 1. 配息率計算 這是指從基金資產中,發還多少比例給投資人。 要注意的是,假如並非每年穩定配息的基金,看配息率就沒有太大意義,因為未來配息率不見得會和過去一樣。 每檔基金配息頻率不同,可能是每月/每季/每年配息,因此要考量一整年的年化配息率才有意義。 2. 年化配息率計算股息多少要繳稅?
依據2023年綜所稅申報規定,股息股利所得算入54C項目,如果我們以採用8.5%減應納稅額,每人可抵減金額以8萬元為上限,用8萬元反推免稅金額,大概就是股息收入超過94萬元以上才要繳稅,多數人應該不容易。 不過,這裡要特別提醒的是,如果你單次股利配息給付達2萬元(含),就要扣繳二代健保2.11%補充保費,所以要算清楚單次配息,以我自己為例,我會盡量控制每次收息在2萬元以下。 收益平準金最近一直被拿出來討論,因為投資人擔心配息來自於本金,會影響到自己的資本利得,以這檔ETF為例,這次配息有30%配息來自收益平準金。 「收益平準金」究竟是什麼?股利所得稅怎麼算?
股利所得稅計算方式1:股利所得併入個人綜合所得稅,總股息的8.5%可抵減稅額,抵減上限8萬元。 大多數股利所得94萬以下者或所得稅率在30%以下者,用合併課稅這個方式會比較划算。 以上計算後,可以發現A先生選擇合併課稅比較有利。 換句話說,股利94萬元以下都可以省下8.5%的稅。 計算方式2. 股利單獨課稅,稅率28% 股利所得94萬以上者或多數所得稅率30%以上者,用分離課稅會比較划算。 以上計算後,可以發現領200萬的現金股利,股利要被課28%,也就是56萬的稅金。 但是對高稅率的人來說,分離課稅還是比合併課稅節省。